UC知道销售退回，产成品账务处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 13:33:36
现在主要是产成品帐平不了，以前每个月底产成品余额都是0，可是我们是按照a产品和10元开了红字发票，也就是说仓库里又有了a产品，我们接着又开了b产品和9元的蓝字发票，在写出入库单的时候应该怎样，红字发票的入库单是不是要填写原来的金额，相差的1元怎样处理，产品名称的区别怎样处理 （a b)产品为同一件，只是名称不同 . 我们的产成品销售成本=不含税价*（销售成本/销售收入） 每期 销售成本/销售收入 得出的数都不同，所以产成品成本也会不同， 我们的是按照发票些产成品成本的 还有1种产品当时开发票的时候开错了价格，所以现在再按照正常的价格开票中间也有差额 分数可以再提升
对于销售方来说开出发票就按正常的做收入，当对方的红字发票开具证明回来开出红字发票就冲销，一样的做但是红字，当月开出对方未认证就收回来直接作废，那张发票不做账务处理。
换句话说，发生销售退回，就冲减当月收入，发票红字处理。
常见的冲账的红字分录：
1、进货退出。先前采购材料(或商品)取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。
2、销售退回。年内先前销售商品确认了收入，后由于某种原因年内发生销售退回，这种情况应编红字分录冲减当年的销售收入。
3、月初冲回上月末估价入账的分录。如采购材料，材料已验收入库，月末发票账单仍未到，月末应暂估入账，下月初红字冲回。
4、月末分摊材料成本差异(节约差)。采用计划成本进行材料日常核算的企业，月末应计算发出材料应承担的材料成本差异，编分摊材料成本差异的分录：节约差用红字借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“材料成本差异”科目。
你要按你原来的销售时的金额来开具红字专用发票的。
而与你现在的销售价无关。
借；主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等科目
借；库存商品
贷；主营业务成本
产成品应当是你的成本库，即是同一件产品，那成本是一样的，名字不同，你只需在帐面上，将A再进一次，然后B再出一次，成品库总计金额应当不变呀，变了得只是你的销售收入，税额，和收款·
1.出库单和入库单，均不要求填写金额，只需要填写数量。
2.红字发票直接冲减原来的销售即可
分录照原销售确认的收入用红字再做一遍。
3. 改为B产品
照正常销售处理。
借：应收
贷：主营收
应缴税费-增-销
借：主营成
贷：库存商品
还不明白E-mail：to_dear@qq.com
A 产品 开的发票 你就写A的
B 的你就写B的