所得税按季度都交了,可是税务局又让交了全年5400元的所得税,

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/24 17:58:28

请问这个会计分录怎样做,需要在交之前计提所得税吗?
请问回答者： linshao82 -利润分配有明细科目吗?如果有是什么科目

标准的是三笔分录：

借：以前年度损益调整5400
贷：应交税费-应交所得税5400

借：应交税费-应交所得税5400
贷：银行存款5400

借：利润分配-未分配利润5400
贷：以前年度损益调整5400

借:利润分配
贷:应缴税金---应缴企业所得税

借:应缴税金---应缴企业所得税
贷:银行存款

一般都是先提后缴
J:所得税
D:应交税金－应交所得税

交
J:应交税金－应交所得税
D:银行存款

借:利润分配

贷:银行存款

jiuhao