2008年多记销售收入所得税汇算清缴如何调整

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/29 03:29:04
请教大家：我在2008年12月因疏忽将安装收入60万元的发票在录入记账凭证时销售收入为70万元，多记销售收入10万，收入已在12月的资产负债表，利润表中体现，今天做汇算清缴时发现该差错，现在我该如何调整该笔差错？
作为会计差错更正：报税的时候按正确的数报，报表也直接进行修改，可以先不调账。
09年的时候再通过以前年度损益进行调整。09年的资产负债表要不要调整期初数？ 若要修改， 网上申报的时候资产负债表期初数可以修改， 金蝶财务软件里的期初数如何修改？知道的帮忙回答一下，谢谢了！

这是最简单的方法：报税的时候按正确的数报，报表也直接进行修改，可以先不调账。
09年的时候再通过以前年度损益进行调整。

财务软件里的期初数不要改，改了的话你就不能将调整分录放在本年了。
这样才能保证你今年期末数是正确的，出报表的时候直接改期初报表就行了。

你这难度有点大，只能在09年报表中将08年收入冲回10万了，这样在09年汇缴时可以少缴10万的企业所得税

发票金额60万元编制凭证以及报表时都错了?那在季报所得税时呢?08年第四季度是亏还是盈?调整该笔收入10万元应纳税额就会发生改变,汇算清缴时按实际的60万元填列吧,帐上在本月通过"以前年度损益调整科目"调08年"利润分配--未分配利润".我感觉哈.也不知道这样做对不对.
还是问问税务管理员吧.如果这样做的话,到时候去申报的数据就不一样了.好麻烦啊.不跨年还好.

借：以前年度损益调整-主营业务收入
贷：应收账款或银行存款
借：应交税费-应交所得税
贷：以前-所得税费用
借：盈余公积
利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

所得税交多了可以调，增值税就不能了，税务局也不管你怎么回事。反正他们赚到了