UC知道新手请教：纳税时间与报表中计税时间不一致怎么办？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 06:53:55
08年成立的小规模纳税人（A类征收），9月开业，9月和12月有盈利，其它月亏损。
9月份的损益表上填7-9月的所得税，10月份上交7-9月的所得税。
12月损益表上所得税一行填的是开业到年终的所得税，09年1月上交了所得税。
问题：1. 9月份的损益表所得税填写是3万元，12月份的报表上填总共要交的所得税3.3万元，这样对吗？
2.09年1月交了3千元所得税，这3千元怎么入账，是记在08年12月账上的所得税科目上，还是记在09年1月的账上？
3. 公司在08年10，11，12月产生代缴个人所得税，分别在11，12，和09年的1月上交的，这3个月的税是记在当月的营业外支出科目中还是按实际上交时间记录在11，12和09年1月的营业外支出中？
谢谢各位的回答。
可是我把7-9月和12月的所得税都结转到当月的利润里了，而且填报9月和12月的负债表时也都做了相应的扣除，这该怎么办呢，如果要做修改怎么改？
9月份的损益表上填7-9月的所得税，10月份上交7-9月的所得税。
12月损益表上所得税一行填的是开业到年终的所得税，09年1月上交了所得税。
问题：1. 9月份的损益表所得税填写是3万元，12月份的报表上填总共要交的所得税3.3万元，这样对吗？
2.09年1月交了3千元所得税，这3千元怎么入账，是记在08年12月账上的所得税科目上，还是记在09年1月的账上？
3. 公司在08年10，11，12月产生代缴个人所得税，分别在11，12，和09年的1月上交的，这3个月的税是记在当月的营业外支出科目中还是按实际上交时间记录在11，12和09年1月的营业外支出中？
谢谢各位的回答。
可是我把7-9月和12月的所得税都结转到当月的利润里了，而且填报9月和12月的负债表时也都做了相应的扣除，这该怎么办呢，如果要做修改怎么改？
1、对
2、按发生月份计提，按实际缴纳的月份入账.也就是说计提时你要记在12月的账上,2009年1月的账上你只有支出记录.这样这笔支出就是记在上年度,不影响当年.
3、借：应付工资
贷：现金
应交税金-代扣代缴个人所得税
1、对
2、按发生月份计提，按实际缴纳的月份入账
3、按发生月份计提，按实际缴纳的月份入账，记在应交税金--应交个人所得税
业务发生在那个月就记账记在那个月上，根据实际日期填写