UC知道一个关于开具红字增值税专用发票的会计实务问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 04:20:14
一个关于开具红字增值税专用发票的会计实务问题
我公司是一家大型有色金属冶炼企业，于2009年3月5日向甲公司（一般纳税人）购买一批铅矿粉，当天付款拉货，甲公司给我公司开具增值税专用发票一张，我公司于2009年3月31日将此增值税专用发票认证抵扣。
2009年4月13日，我公司发现甲公司所开具的此批铅矿粉的增值税专用发票税率错误，应该是17%，但是甲公司却给我公司开作13%，于是我公司要求甲公司开红票作红冲，并按正确的税率开具正确的发票给我公司。
问题的关键在于：我公司已经将此发票抵扣过了（按错误税率13%），这可怎么跟两方的税局进行协调呢？都怪我认证抵扣时没看清，太马虎了，该怎么办呢？焦急中......
我公司是一家大型有色金属冶炼企业，于2009年3月5日向甲公司（一般纳税人）购买一批铅矿粉，当天付款拉货，甲公司给我公司开具增值税专用发票一张，我公司于2009年3月31日将此增值税专用发票认证抵扣。
2009年4月13日，我公司发现甲公司所开具的此批铅矿粉的增值税专用发票税率错误，应该是17%，但是甲公司却给我公司开作13%，于是我公司要求甲公司开红票作红冲，并按正确的税率开具正确的发票给我公司。
问题的关键在于：我公司已经将此发票抵扣过了（按错误税率13%），这可怎么跟两方的税局进行协调呢？都怪我认证抵扣时没看清，太马虎了，该怎么办呢？焦急中......
首先要确定这个税率是17%还是13%,如果确实是17%的,那就可以有正当理由要求开红字发票了,你已经认证发票而且抵扣了,这个红字发票申请书就要你方去税务申请,再把申请来的红字发票通知书交对方一张开红字发票就行了
你已经认证抵扣了，应该由你方申请红字发票通知单，然后转给对方，对方根据通知单开具红字发票，然后再开正确的发票。
你的这个问题，很可能不是对方开错了，矿产能源类的增值税税率很多都是13%的。
如果确实是开错了，首先对方要承认有这个错误。然后你们先去国税局办理进项税转出和退票通知书，办理后作进项税转出账务，并将发票抵扣联和记账联及国税局给的退票通知交给对方，对方再凭上述资料到他们的国税局办理红字发票审批。
这事能好办，完全可用红发票冲回，这就是红字发票的作用，不论是什么原因是可以的，你只要你到当地国税申请红字发票申请单，交与对方，他们就能给开具的，只是这样的低级错误“不好说”，但能办的！（这样的事双方都有责任）。