UC知道请问所得税清算分录的事情
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 08:44:22
各位，请问个事。。
我08年预缴所得税17651.28
是借：所得税17651.28 贷：银行存款：17651.28未结转到本年利润，现在"所得税"科目借方17651.28
09年清算后，弥补了以前年度亏损，招待费也超出，最后算出还需补退我们13692.47，我该怎么做帐？需要做什么分录？
我08年预缴所得税17651.28
是借：所得税17651.28 贷：银行存款：17651.28未结转到本年利润，现在"所得税"科目借方17651.28
09年清算后，弥补了以前年度亏损，招待费也超出，最后算出还需补退我们13692.47，我该怎么做帐？需要做什么分录？
不会吧,你年底不结转?
借:其他应收款 13692.47
贷:以前年度损益调整 13692.47
借:以前年度损益调整 17651.28
贷:所得税 17651.28
借:利润分配-未分配利润 3958.81
以前年度损益调整 3958.81
汇算清缴后，如果你们单位没有预提所得税，分录是：
借：银行存款
贷：应交税金—所得税
借：应交税金—所得税
贷：本年利润