企业所得税弥补亏损明细表如何填写了，谢谢

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 16:59:43
如果我单位06年帐面亏损10万，调整后亏损9万；07年亏损8万，08年帐面盈利5万，调整后盈利6万，那么企业所得税弥补亏损明细表应该怎么填写了，请热心的朋友，帮忙传给明细表上来吧，新手请多多关照！感谢！

以前年度的亏损必须要在主管税务局备案的,如果你的亏损没有在税务局备案,就不能来冲减当期利润,那么这种亏损只能在税后弥补,不能在税前弥补的.一般企业的亏损,要经过税务师事务所等中介机构出审计报告了,税务部门才认可你的亏损,否则税务部门都不认同你的亏损,所以就不会同意你来冲减当期的税前利润了.这种表的填写一般都是要建明细账的,如果税务部门同意你弥补亏损了,都要建明细账的,账里面就有06年的亏损9万分5年税前弥补,那么就从07到2011年的每年弥补1.8万的,而07年亏损8万,就是08年到2012年,每年弥补亏损1.6万,所以你08年赢利5万,那么弥补前期亏损是3.4万,那么你的纳税所得额是1.6万,还有在08年新的所得税申报表里面有弥补亏损的明细表,看填表说明就可以了