关于企业所得税年报税前弥补亏损问题
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/22 15:03:23
我纳税调整增加了4万元,本年利润8万元。请问:
在税前弥补亏损明细表中“本年度可弥补亏损额”是不是添12万元?
06年亏损20万
在税前弥补亏损明细表中“本年度可弥补亏损额”是不是添12万元?
06年亏损20万
是的。
企业的亏损数额不是指企业的会计利润,而是指企业经过纳税调整后的亏损额,同样用于弥补亏损的数额也是纳税调整后的应纳税所得额。
纳税调整后的应纳税所得额为12万元,06年亏损20万(可以看06年的企业所得税申报表,20万的亏损额是纳税调整后的数额),因此可以弥补亏损12万元。
不是。
要先看以前年度是否有亏损。
弥补亏损要经过税审,不能自己调整。
你的理解是正确的。
是12万