关于所得税年报弥补亏损问题,急!!!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 07:56:44
是这样的,我们公司2005年度成立,连续两年亏损:05年亏21万多;06年亏9万多...07年我们报的盈得9000多,年报时未弥补,但被专管员告知必须进行弥补...由于06年亏损未达10万,未进行审计,所以我们决定弥补05年的(05年进行审计了) ,但是每次找专管员签字都无法通过....说我们报表有问题..报表不平....由于07年第四季度我们盈利时交纳了1000多的所得税了(当时情况系统提示不允许弥补...,只好交) ,现在报表上我们填的:主表
纳税调整前所得9000 加:调增额 6000 调整后所得:15000 减:弥补以前年度亏损 6000 应纳税所得: 9000 实际纳税:9000*18%(就是已交的1000多) 现在我应该怎么改....真的是急死了...谢谢各位大侠

别急，时间还来得及。分析一下你们的情况：07年盈利9000，加上调增了6000，所以如果没有弥补亏损的说法，你们应交纳的所得税是15000*18%＝2700，而你们预交了1620，这没关系，因为季度所得税预缴数只是预测，以年终汇算清缴数为准。现在要汇算清缴了，你们的应纳税所得额应以15000作为基数，而不应以9000作为应纳税所得额。另外你们为什么只弥补6000元，而不是15000？我认为应这样：
第13行：纳税调整前所得 9000
14行 加:纳税调增额 6000
16行：调整后所得: 15000
17行：减:弥补以前年度亏损 15000
22行：应纳税所得额: 0
23行：适用税率 18%
30行：实际应纳所得税额: 0
33行：减：本期累计实际已预缴的所得税额：1620
34行：本期应补（退）的所得税额 -1620
这样你们不用再交税了，只要求退税就行了，当然连续三年不交所得税，税务局会对你们重点关注，不过你们的账就是这样的，可以照实说啊。不要做假账，不要逃税就别怕查。

楼上说的很有道理,具体还有什么情况可以问问专管员,他有义务教你们的