我上月的主营业务税金及附加做多了，这个月怎么办

最好先做一笔冲回的分录,再做本月的.

冲回分录:
借:应交税费
贷:营业税金及附加

这个月可以少做对应的你上个月多缴的金额。

根据你自己的处理不同，本月帐务也不同。
1.现在可以申请退税，做反分录，J:应交税金 D:营业税金及附加，退税到帐记 J:银行存款 D:应交税金
2.申请多交税款抵免，必须抵免相同的税种。税务机关批准后，只需要在申报表上的已交金额填入多交金额即可。按照补足的金额记 J:营业税金及附加 D:应交税金 ，缴纳后同样按补足金额记 J:应交税金 D:银行存款