主营业务税金及附加

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/29 05:49:28
我在商贸企业做兼职,都是月初做上个月的帐,比如我12月初做11月份的帐,11月应该向国税交增值税500元,我应该是12月往帐户上存钱,扣税吧.那么我是不是1月初做12月份的帐时
借:主营业务税金及附加(500*11%)
贷:应交税金--应交城建税(500*7%)
其他应付款---应交教育费及附加(500*3%)
这个分录应该怎么做?我什么时候交?如何交,管片的税务人员会提醒你什么时候该交什么税吗?

你12月初做11月份的帐时,做分录:
借:主营业务税金及附加(500*11%)
贷:应交税金--应交城建税(500*7%)
其他应交款---应交教育费及附加(500*3%)
其他应交款---应交地方教育费及附加(500*1%)
12月10日之前要把税务报表报完,把税交上,否则要收滞纳金.
交完税后,做分录(这是12月份的账):
借:应交税金-应交增值税 500
贷:银行存款/现金 500

借:应交税金--应交城建税(500*7%)
其他应交款---应交教育费及附加(500*3%)
其他应交款---应交地方教育费及附加(500*1%)
贷:银行存款/现金((500*11%)

(注:如果你当地没有"地方教育费及附加",就不要做此项了.)

分录应该这样做:
借:业务税金及附加(500*10%)
贷:应交税金--城建税(500*7%)
其他应交款--教育费附加(500*3%)
国税申报后,去地税申报,那里有表填好和国税一样报税,有期限的,我们这里是10号前.报过税下月分录是
借:应交税金--城建税(500*7%)
其他应交款--教育费附加(500*3%)
贷:银行存款或现金(500*10%)