急急 主营业务税金及附加

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 04:46:04
我在商贸企业做兼职,都是月初做上个月的帐,比如我12月初做11月份的帐,11月应该向国税交增值税500元,我应该是12月往帐户上存钱,扣税吧.那么我是不是1月初做12月份的帐时
借:主营业务税金及附加(500*11%)
贷:应交税金--应交城建税(500*7%)
其他应付款---应交教育费及附加(500*3%)
这个分录应该怎么做?我什么时候交?如何交,管片的税务人员会提醒你什么时候该交什么税吗? 计提时和交纳时应该怎么做分录?

你500元是定税,还是计算出来的?是一般纳税人还是小规模纳税人?

计提是当月的（11月），缴纳是次月的（12月）：
11月计提时：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城建税
贷：其他应交款——教育费附加
12月缴纳时：
借：应交税金——应交城建税
借：其他应交款——教育费附加
贷：银行存款

你12月初做11月的账，应交的附加税属于11月份，这个到不了次年的1月份去。
应该是在12月10日前申报并纳税完毕。这个是规律性的东西，每个月都如此，没人会提醒你，相反过期不申报纳税会有人罚款。
其实就是这样，本月应纳税额，在次月10日之前申报交纳。如：2月10日之前交1月份的应纳税额；8月10日之前交7月的应纳税额。以此类推。