有关会计科目--主营业务税金及附加

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 00:59:12
请问:如果某公司是工业企业(小规模纳税企业),销售A产品10000元,(主营业务收入)那月末怎麼计提城建税和教育费附加,再如果是做A产品,还剩下有些材料,我也销售出去2000元(其他业务收入),
那月末结转主营业务税金及附加,该怎样用会计分录来表示

我知道会计分录,但是就是数据不知道是怎麼算的
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加

请写出详细的数据分析!!谢谢!

城建税=(10000+2000)/(1+4%)*4%*7%=32.30769231

教育费附加=(10000+2000)/(1+4%)*4%*3%=13.84615385

您先算出应纳增值税.
然后按增值税的金额乘以城维税的税率和教育费的费率就可以了.

我上面都是按城市的标准走的.