08年一直在计提福利费，年末贷方余额有一万多，08年已做纳税调增，不知这部分余额该如何处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 00:58:31
如果冲销的话，就会增加09年的利润，这部分已经在08年做了纳税调增，如果继续花的话，这部分又不能做费用使用。

你2008年已做纳税调增，怎么做的？为什么还有余额？
1、作调整
借；应付福利费
贷：以前年度损益调整

2、计算调赠以前年度利润应交所得税
借；以前年度损益调整
贷;应交税金-应交所得税

3、补交
借；应交税金-应交所得税
贷；银行存款

4、结转
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

这样处理后，你的应付福利费应该没有余额了。以后就据实列支，在工资总额14%以内的部分可以税前列支的。

实报实销，应该是冲回去

留着09年用呀，

09年不能再提取了，这些原来提取的就在09年做福利费开支出去，福利费开支在借方，09年汇算清缴的时候，就按你福利费的发生额计算。