有关帐务问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/28 07:30:02
如果在上个有收到了一张支票，并进账了，而且冲减应收账款，但是这个月发现这一张支票退票了，我们客户又重新开了一张支票，进了账了。现在拿到银行的回单，我应该怎么做帐务处理呢？谢谢!
不好意思，不是“上个有”是上个月

两种方法:
第一种:如果你想如实反映这笔款进出银行,那就先用银行的退票通知书做借:银行存款(红字),贷:应收账款(红字),再用第二次存支票的进账单做蓝字的借:银行存款,贷:应收账款.
第二种:把银行的退票通知书与第二次存支票的进账单附在任何一张凭证后面,做为那张凭证的附件,因为金额一致,在凭证上也不用管它,只是做为附件就可以了,不过这样做反映不出这笔的进出,当你拿着银行对账单与银行账核对时可能会因为忘记这一笔而对不出账,所以我本人不推荐这一种做法,还是第一种好一些.

用红字冲上月做的，不用全冲
借：银存 -**元
借：银存 **元
要是你觉得......把上个月做的那个凭证全冲掉
借：银存 -**元
贷：应收 -**元

借：银存 **元
贷：应收 **元

以后最好不要用进账会址单做账，用银行回单

借：银行存款
借：银行存款（红字）
记帐凭证后付简要说明，调整上月**＃凭证。