我是小规模纳税人， 请问普通发票的账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/14 12:34:42
我是小规模纳税人，自开普通增值税发票24200，税率0。03，税务税代开增值税发票17815。67，当时已经交纳534。47的税款现金已经支付，前者的成本是20000银行存款支付，后都的成本是16000银行存款支付，本月费用是20000现金支付，本月提现30000，请问各项的账务处理和结转
国税，地税纳税纳税申报表怎么填写？
借：银行存款等科目42550.14
请问这个是怎么算出来的
借：主营业务税金及附加123.93
贷：应交税费-应交城建税86.75
贷：柳下借阴应交款-教育费附加37.18

这是怎么得来的数子，你是按多少税率算的？
我这个月的纳税申报表应该什么填写咧，我这个月到底要报多少税咧，我的利润是负，为什么还要交税呢

借：银行存款等科目42550.14
贷：主营业务收入41310.82
贷：应交税费-应交增值税1239.32

借：应交税费-应交增值税534.47
贷：现金534.47

借：库存商品36000
贷：银行存款36000

借：主营业务成本36000
贷：库存商品36000

借：管理费用20000
贷：现金

借：现金30000
贷：银行存款30000

借：主营业务税金及附加123.93
贷：应交税费-应交城建税86.75
贷：柳下借阴应交款-教育费附加37.18

借：主营业务收入41310.82
贷：本年利润41310.82

借：本年利润56123.93
贷：主营业务成本36000
贷：主营业务税金及附加123.93
贷：管理费用20000

　　小规模纳税人普通发票的账务处理应记入原材料成本:
　　借:原材料
　　贷:银行存款(或应付账款)
　　如果是收到增值税专用发票:
　　借:原材料
　　应交税金---应交增值税---进项税额
　　贷:银行存款(或应付账款)

　　普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的，即任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。个人发票一般泛指个人开具的发票，多为普通手撕发票。

当月交税务 城建税是税*7%
教育费附加是税*3%
地方教育费附加是税*1%
利润是负是企业不交所得税，这面的税是要交的