所得税招待费

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 14:57:52
如果我企业收入为419745.07,发生的业务招待费为4850,那么我想问一下企业所得税表中的"账载金额","税收金额","调增金额"都如何填列呢?

按实际发生额4850元的60%计算，应该是：2910元；
按销售额计算，应该是：419745.07*0.5%=2098.73元；
两者相比，按销售额计算出来的小，就以它为税前列支数，需要调增：4850-2098.73=2751.27元；
那么，帐载金额是 4850
税收金额是 2098.73
调增金额是 2751.27。

账载金额就是你实际入账金额

税收金额是税务上允许抵扣的金额，自己算一下。

调增金额就是2个差额