增值税发票超过三个月不能抵税怎么做账

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 05:04:21
我们是外贸公司，一般是如果增值税发票还没来就先做预估，步骤如下：1.借：库存商品 贷：应付账款 2.借：应收外汇账款 贷：主营业务收入 3.借：主营业务成本 贷：库存商品 4.借：主营业务成本 贷：应交税金\应交增值税/进项税额转出.然后票来了以后再冲销重登，步骤:1.借:库存商品 贷:应付账款 2.借:库存商品 借:应交税金\应交增值税\进项税额 贷:应付账款 3.应收出口退税 贷:应交税金\出口退税. 现在的问题是08年10月的票，这个月才开过来，不含税金额为48897.28,税额为8312.54,价税合计为57209.82,我想问的是要怎样做账.是不是冲销重登的1,2步照做,第三步改成借:主营业务成本 贷:应交税金\应交增值税\进项税额转出
大家回答的时候能具体点吗？把步骤也写出来，这样才能保证我的理解没错，哈，谢啦
果然我的理解是错的，刚查了下明细账，这样做出来库存商品借贷不平

是的。

你在收到发票的时候，

是需要先冲销你前面的每一二步暂估的账务的。

是的。

超过3个月的增值税专用发票不能抵扣，只能进入成本。

但是已经跨年了，损益类科目应当通过以前年度损益调整科目进行核算。

将原来的帐冲了从重新做，不能抵扣的进项税转为成本哈。