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来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 09:55:01
1、5日，接受大发公司投入的全新汽车一辆，价值为180000元。
2、8日，销售给力美公司W产品300件，单价100元，D产品350件，单价120元，开出增值税发票，价款72000元，增值税12240元，合计84240元。产品已发出，款项尚未收到。
3、5日，向明达工厂购入甲材料600千克，单价100元增值税专用发票列明：材料价款60000元，增值税额10200元，价税合计70200元，对方代垫运杂费1000元，款项以银行存款支付，材料未到。
4、5日，以银行存款支付购进办公用品费1100元。
5、7日，5日从明达工厂购入的甲材料到达企业并验收入库。
6、9日，车间主任王建军出差回来，报销差旅费750元，原借支800元，余款退回。
7、15日，收到力美公司8日的款项84240元，送存银行。
8、18日，从博美物资公司购入甲材料5000千克，单价30元，乙材料2000千克，单价50元，增值税专用发票列明：价款250000元，增值税42500元，合计292500元，此外，该批材料的运杂费为1500元，（按材料买价分配）。款项尚未支付，材料已验收入库。
9、20日，开出转账支票支付前欠博美物资公司材料294000元。
10、31日，汇总本月发出甲、乙、材料并结转材料成本：
材料 甲材料 乙材料 合计
用途
生产 W产品 35000 21000 56000
成品 D产品 16000 18000 34000
车间一般耗用 2100 2100
行政管理部门 800 800
合计 53100 39800 92900
11、31日，计提本月固定资产折旧19520元，其中：车间使用的固定资产应计提折旧12000元，企业行政管理部门使用的固定资产应计提折旧7520元。
12、31日，将制造费用总额2265

1、借：固定资产180000 贷：实收资本180000
2、借：应收账款-力美公司84240 贷：主营业务收入W产品72000，
应交税费-应交增值税-销项税12240
3、借：在途物资（材料采购）-甲材料61000
应交税费-应交增值税-进项税 10200
贷：银行存款71200
4、借：管理费用1100 贷：银行存款1100
5、借：原材料-甲材料61000 贷：在途物资-甲材料61000
6、借：库存现金50，管理费用750 贷：其他应收款800
7、借：银行存款-84240贷：应收账款-力美公司84240
8、借：在途物资-甲材料150900；乙材料100600
应交税费-应交增值税-进项税42500
贷：应付账款-博美294000
9、借：应付账款-博美294000
贷：银行存款294000
10、借：生产成本-W产品56000；D产品34000
制造费用2100
管理费用800
贷：原材料-甲材料53100；乙材料39800
11、借：制造费用12000；管理费用7520
贷：累计折旧19520
12、借：生产成本-W产品12900；D产品9750
贷：制造费用22650
13、借：短期借款100000；贷：银行存款100000

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