单位开票和退税问题

开票你公司就要缴税，客户取得你的发票可以抵税，如果你没有学习过会计知识，连这个都不懂，不要随便代表公司方去回应客户是否可以开票或不开票。如果你不是公司财务人员，纯粹问问想理解一下，可以简单说说。
第一，你公司是工业生产型企业一定要承担一定税务负担率（税负率），所谓税负率就是进项税金（你公司取得原材料发票税金）和销项税金（你公司开具给客户的发票税金）的比率。正常情况下公司的销项税金比进项税金多，多的款项就是当月的增值税，进项多的话，就证明该月生产不正常或该月你在屯材料，少销售。如果全年度都是进项多，税务部门就来查了，你必须证明你的销售额为什么比进的原材料少，加上其它成本（工资+折旧+费用等）不是亏大了吗。
第二，最好每个月的开票销售收入都差不多，不要相差太多。看你公司的水电、蒸汽、材料耗用情况走，你想你用了差不多的成本而销售突然下降或提高，肯定销售不正常，有代开、虚开（不真实销售而开票让对方去抵扣税金）或不开发票的嫌疑。
第三，如果一个月内你的所有客户都是不需要开票的，而公司在不断生产的，怎么办，你公司又不虚开发票的，进项发票又很多，因为发票抵扣有效期90天（开具那一天算起），可以压到下月或下下月抵扣，可以开具普通发票，普通发票可以是单位或个人，拉起一点销售，每月缴点税金，向税务部门好交差。
一般最好就是，当月销售后，月底汇总开票，月月清楚，不要拖发票，向你的供应商也一样，进项清楚。在到每。25日看一下进项和销项的差额，销项太多停止当月开票，和客户商量出月开票，进项太多，挑出一部分材料发票下月抵扣上帐。