提前在下月应缴税金之前在本月已交，会计分录怎样做，计提怎样计提

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 10:30:46
本月收入 1、108552.16元 2、612032.65元 因为在去拿收入2时需要区地税打发票，所以应该在六月份交的税金提前在五月份交上了，并且是借款交的，这样的话，凭证应该做在几月份，1没有交，计提还是照全额计提么？应该怎样处理，又没有详细的

2时需要区地税打发票——已交的税款应该在5月份做账，借：应交税金—已交税金（预交） 贷：现金。借款时，借：现金 贷：短期借款。

1没有交，计提还是照全额计提么？计提时，要按全额计提，6月交税时把5月预交那部分减掉（在申报表上注明已预交了多少）