这个月我去报税税务局让我们公司预交8000元企业所得税,我该怎么做分录呀?

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/17 11:47:02

这个问题我应该怎么做分录呀。。上个月没有计提。。。如果我6月份（这个月只交3000元税冲减呀，分录怎么做呀。请高师指点
我们是计率征收 .这个月我们要是只交3000元税我应该怎么做分录呀，怎么冲减呀 ....那要是税务局年底不退呢
我就还挂着吗，接着明年冲吗？

借：应交税金-企业所得税 8000
贷：银行存款 8000
如果到年底汇算清缴后还没有冲净，税务局没将余额退还给你。
借：所得税
贷:应交税金-企业所得税
借:本年利润
贷:所得税

借：应交税金-企业所得税 8000
贷：银行存款 8000

预缴的税金就挂在“应交税金”科目的借方好了，没有关系，以后就用提取数来冲，如果到年底汇算清缴后还没有冲净，税务局应该将余额退还给你。

借：应交税金企业所得税 8000
贷：银行存款 8000