怎么入账

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/02 16:56:16

我单位出纳收取员工现金到县医疗保险所缴交个人部分医疗保险，这部分保险是个人出钱的，请问该怎么入账，会计凭证上该填写哪个科目？她是收取现金，然后存进单位银行存折，最后转到县医疗保险所的帐户上的。

收取现金时：
借：现金
贷：其他应付款

借：银行存款
贷：现金

借：其他应付款
贷：银行存款

收到现金时:借:现金
贷:其应付款_代扣代缴个人部分医疗保险
交银行时:借:银行存款-XX存折账号
贷:现金
缴纳时:借:其应付款_代扣代缴个人部分医疗保险
贷:银行存款-XX存折账号

代收员工保险金时：借：现金
贷其他应交款---社会保险金（个人）
存入银行
借：银行存款
贷：现金
代交到县医疗保险所时：
借：其他应交款------社会保险金（个人）
贷：银行存款
注：单位部分社社保金每月应该计提入当月期间费用，另：上缴政府部门款项用其他应交款，个人之间的款项往来用其他应付款。

入其他应付款科目啊!也不是,按你的说法你是进单位帐外帐的,那只有你自己另外设个明细帐了,不对外的那种.你单位哪儿来的存折?
借:现金
贷:其他应付款-个人部分医疗保险