增值税自查补税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/15 18:48:04
我公司09年没有业务，但是有留抵9000元（是08年底的），本月国税局让自查08年度且补税10000元，账务如何处理？另外报表怎么填？谢了
没有原因，这一年来我们这里的企业都是停工状态，没 有了税源，所以县政府要求国地税从企业里找税源，现在是自查如果不交税那就是上门联合查还要5倍罚款。

一、填表：
《增值税纳税申报表》
1、按适用税率征税货物及劳务销售额则填“纳税检查调整的销售额”（4行）
2、按简易征收办法征税货物销售额则填“纳税检查调整的销售额”（6行）
二、账务：
本来就不存在的税款，硬性摊派下来，怎么做账都是错误的，**真够黑的！
干脆这样算了：
1、借：以前年度损益调整 10000
贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 10000
2、借：利润分配
贷：以前年度损益调整 10000
3、借：应交税费-应交增值税（已交税额） 10000
贷：银行存款 10000

要看补税10000元是什么原因，才能决定怎样进行账务处理。

借：利润分配10000元（缴纳上年度税收）
贷：银行存款10000元。