UC知道关于票务代理的会计分录
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/08 16:44:36
票务公司是以差额计提营业税，请帮我看看该业务怎样做分录正确？
例：机票收入1000元，从航空公司拿票成本800元，票务公司获取200元差额的收入。
我想问，确认收入的时候是以1000元确认收入还是以200元确认收入
如果是以1000元确认收入，分录如下：
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 1000
同时结转成本
借：主营业务成本 800
贷：应付账款--某航空公司 800
计提营业税金
借：营业税金及附加 11
贷：应交税金--应交营业税 200*5%=10
--应交城建税 0.7
--应交教育费附加 0.3
如果是以200元确认收入的话，分录如下
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 200
应付账款--某航空公司 800
计提税金分录同上
如果是以200元确认收入，那么该怎样结转成本呢？
请问哪种分录是正确的呢？或者有别的做法？急盼指教，满意追加分数。
例：机票收入1000元，从航空公司拿票成本800元，票务公司获取200元差额的收入。
我想问，确认收入的时候是以1000元确认收入还是以200元确认收入
如果是以1000元确认收入，分录如下：
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 1000
同时结转成本
借：主营业务成本 800
贷：应付账款--某航空公司 800
计提营业税金
借：营业税金及附加 11
贷：应交税金--应交营业税 200*5%=10
--应交城建税 0.7
--应交教育费附加 0.3
如果是以200元确认收入的话，分录如下
借：银行存款 1000
贷：主营业务收入 200
应付账款--某航空公司 800
计提税金分录同上
如果是以200元确认收入，那么该怎样结转成本呢？
请问哪种分录是正确的呢？或者有别的做法？急盼指教，满意追加分数。
第一种方式做分录是对的。
你的公司和我公司都是差额交税的，开出地税发票时：
借：银行存款或现金 1000
贷：主营业务收入 1000
收到航空公司的票时：
借：主营业务成本 800
贷：应付账款--某航空公司或现金 800
计提营业税金
借：营业税金及附加 11
贷：应交税金--应交营业税 200*5%=10
--应交城建税 0.7
其他应交款--应交教育费附加 0.3
填写利润表收入就是1000元，成本就是800元，主营业务税金及附加11元。
第一种比较好哟点
第一种方式做分录是对的。
你的公司和我公司都是差额交税的，开出地税发票时：
借：银行存款或现金 1000
贷：主营业务收入 1000
收到航空公司的票时：
借：主营业务成本 800
贷：应付账款--某航空公司或现金 800
计提营业税金
借：营业税金及附加 11
贷：应交税金--应交营业税 200*5%=10
--应交城建税 0.7
其他应交款--应交教育费附加 0.3
填写利润表收入就是1000元，成本就是800元，主营业务税金及附加11元。