企业所得税的申报 急

依你所述，你的企业所得税属于查账征收据实缴纳，你报第一个季度所得税时，应税所得额应申报负数（你实际亏损额），而应纳所得税额为零。而第二季度申报所得税时，应税所得额本期数应为正数（你实际盈利），而所得税计算应在累计数中进行计算，由于你的累积数为负数，因此你单位本期应纳所得税额为零。
所得税缴纳应该是按年计算，按季缴纳，也就是说如果你累积一年是亏损的，那么即使你因某个季度盈利先预缴了所得税，税务部门到年底汇算清缴时应该要退还你，但由于税务部门要完成税收任务，因此钱交了基本上你是要不回来的。

申报依据累计利润,
如果两个季度加起来的累计结果是亏损的,
二季度所得税为零申报

不用交了，，

二楼说得有道理