劳务税做帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 05:45:15
我公司属劳务公司，税率为5%，我们是代甲方发放工资，税务局说代发工资不需交税，所以我们的开票税目比如是：工人工资 10000
管理费 10% 1000

注：总开票金额为11000，税务部门说工资部分不用交税

请问交税时该怎么做帐呢？
急！

代发工资的代理费是你的收入，也就是1000元。工资部分属于应付暂收款，当然不用交税了。
收款并开发票时： 借：银行存款 11000
贷：其他应付款10000
贷:主营业务收入1000
同时计提税金及附加： 借：主营税金及附加50
贷：应交税费-应交营业税50
应交税费-城建税3.5（城建税率看你的实际税率）
应交税费-教育费附加1.5
发工资时：借：其他应付款10000
贷：银行存款10000