开出红字发票，会计分录应该怎样做

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 07:12:27
上个月开出一张普通发票2700元，这个月客户才把发票退回来(发票已到税局验旧了),所以开出一张红字发票冲销…但产品成本已于上月结转了…现在会计分录应该怎样做?请高人指点
这样做会计分录对吗？
1.借:应收帐款 2700元(红字)
贷:主营业务收入 2621.36元(红字)
应交税费-应交增值税 78.64元(红字)
2.借:库存商品 2000元
贷:产品销售成本 2000元
3.借:本年利润 2000元(红字)
贷:产品销售成本 2000元(红字)

你单位是增值税小规模纳税人
如果客户是把产品退回来了，则在退回的月份编会计分录：
1.借:应收帐款 2700元(红字)
贷:主营业务收入 2621.36元(红字)
应交税费-应交增值税 78.64元(红字)
2.借:库存商品 2000元
贷:主营业务成本 2000元

你的第三笔会计分录就无需编了

与兰字发票一样分录，只是金额要用红色字。