山东省企业所得税第二季度申报表怎样填写？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 13:01:51
网上的企业所得税第二季度纳税申报表中的本期数填6月份的，还是4-6月份的？对了实际要缴纳的所得税是不是第九行中的应补（退）所得税？1-3月份我们没有生产和销售，所以亏损，4-6月份补1-3月份的亏损后有利润，那么按4-6月份的利润总额来交所得税，还是按1-6月份的利润总额来交所得税，我第一次报所得税，希望大家能帮帮我!

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定：
1、 “据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。

因此，“本期金额”列填报4月1日至6月30日的合计数。“累计金额”列填报1月1日至6月30日的累计数。故，按照1-6月份的“实际利润额”计算缴纳企业所得税，即：按照利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额来计算缴纳企业所得税（如果贵公司没有以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入就是贵公司的1-6月份的利润总额计算缴纳企业所得税）。所以，贵公司应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。