自查补缴税金及滞纳金的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 15:46:45
我是6月份自查补税的，补3月份的，是有一笔销售收入没入帐，税是5018.07，滞纳金是233.34.是税务局管理部门查的不是稽查局，请教下怎么做账务处理，申报表上怎么填，本月也就是7月如果开了销项票，那我8月做7月的帐要怎么做？
我是说7月开销项票，开的就是这个销售收入，3月的这笔收入7月才开了票，你这个分录，是开了票以后才能这样做的。

补交税款和滞纳金的时候：
借：应收账款 29518.07
贷：主营业务收入 24500
应交税金-应交增值税（销项税额） 5018.07

借：应交税金-应交增值税（销项税额） 5018.07
贷：银行存款 5018.07

借：营业外支出 233.34
贷：银行存款 233.34

注，在本月做账时，在记账凭证的摘要里写是补交3月份税金和滞纳金
补交的时候有一个申报表，只是做这笔补交的，如果你已经交完了就不用再申报了，也不用体现在当月的申报表里。

7月销项税跟上面做销项税的做法是一样的。