UC知道帐务处理：进项税金转出
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 08:29:16
我单位是商业单位，一般纳税人。
4月份我交税务局的增值税发票有一张未认证（税号对方打错了），该发票我已经入4月份帐了：
借：库存商品 1200
借：应交税金--应交增值税--进项税 200
贷：商品进销差价 300
贷：银行存款 1100
月底，结完帐，才知道这张票未认证。我该如何进行帐务处理？
如果要把：“进项税额转出”该怎么做分录？
一般纳税人，到底有没有“待抵扣税金”这个科目？
请高手给与指点迷津，谢谢！
5月份，该发票换回来了，也进行了抵扣认证，我如何进行帐务处理？
4月份我交税务局的增值税发票有一张未认证（税号对方打错了），该发票我已经入4月份帐了：
借：库存商品 1200
借：应交税金--应交增值税--进项税 200
贷：商品进销差价 300
贷：银行存款 1100
月底，结完帐，才知道这张票未认证。我该如何进行帐务处理？
如果要把：“进项税额转出”该怎么做分录？
一般纳税人，到底有没有“待抵扣税金”这个科目？
请高手给与指点迷津，谢谢！
5月份，该发票换回来了，也进行了抵扣认证，我如何进行帐务处理？
“待扣税金”一般是根据以前增殖税“货物必须入库才能抵扣”的相关规定才处理的。现在只要把票认证了就能抵扣。
其实我认为可以先转到待摊费用—待扣税金中，等5月份收到正确的票时再抵扣！
我认为：
4月份
借：待摊费用—待扣税金
贷：应交税金—增（进）
5月份
借：应税—增（进）
贷：待摊费用—待扣税金
冲回4月份凭证，再重新作此凭证（原始单据附后）即可。
其实没有你说的那么复杂，就相当于四月份有一张发票漏抵了呗，我们公司对取得的当月不能抵扣的发票需要做
借：应交税金—增（进） 红字
贷：其他应收款—待扣税金 红字
不 过你这个凭证是要做在4月份的，不然4月份的应交和5月初缴纳的就不一致了。如果你觉得不一致没有关系，又或者不能往四月加凭证了，也不需要做处理，直接认证就行了啊。