进项税转出的帐务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 23:08:52
我公司是一般纳税人企业，近期公司根据总公司部署准备注销，于是向总公司退回了一批货物，并向我公司主管税务机关取得了红字发票通知单，总公司依据通知单，给我公司开具了红字发票。现红字发票已经到税务局做验票处理，并且由我公司财务系统做自动验票处理，将红字发票的进项税额计入了“应交增值税-进项税额”科目中。。但是，税务局说要做进项税转出处理，请问在帐务上应该如何处理？红字发票的这部分进项税我需要缴吗？知道的请速回答。

这个是做进项税额转出，通俗一点说就是冲减当期的进项税额，实际上就相当于增加了当期的应纳增值税额。但是这一块不用单独交纳，并入当期增值税一并核算就行了。
借：相关科目
贷：库存商品
应交税费－应交增值税（进项税额转出）

肯定要交的
借:相关往来户
贷:原材料
应交税金-增值税-进项税额转出