UC知道今天考完试，关于盘亏的进项税问题，麻烦大家帮我解答
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 01:00:41
今天考基础会计。
做了一个分录是：盘亏材料，一部分是由于管理员失误，其他计入管理费用。
我最初算了进项税转出，但是最后还要填制利润表，净利润有2位小数。
监考老师是一位研究生，她看了我的利润表说我做错了，然后我问她不涉及增值税吗？她说那只是购买和发出时要涉及。
于是我就改了，不转出进项税，结果我做完，她又看了一次，说：“做对了。”
我当时想她应该看过答案，如果她说作对了，那应该就是对的了，就没再改了。
不过，考完出来越想越后怕，因为书上都转出了进项税。好怕老师突然发现他的答案是错的，要转出进项税，那我就真的完了。同学也很多都转出了，唉~~~大家，说说这算什么事嘛~~~我们老师如果真的自己做错了试卷答案，可就真的害苦我了，我就少了10多分了。。
大家说说，老师是不是真的做错了答案。以你们的经验来说，我这样做错会不会真的被扣分啊~~~~
做了一个分录是：盘亏材料，一部分是由于管理员失误，其他计入管理费用。
我最初算了进项税转出，但是最后还要填制利润表，净利润有2位小数。
监考老师是一位研究生，她看了我的利润表说我做错了，然后我问她不涉及增值税吗？她说那只是购买和发出时要涉及。
于是我就改了，不转出进项税，结果我做完，她又看了一次，说：“做对了。”
我当时想她应该看过答案，如果她说作对了，那应该就是对的了，就没再改了。
不过，考完出来越想越后怕，因为书上都转出了进项税。好怕老师突然发现他的答案是错的，要转出进项税，那我就真的完了。同学也很多都转出了，唉~~~大家，说说这算什么事嘛~~~我们老师如果真的自己做错了试卷答案，可就真的害苦我了，我就少了10多分了。。
大家说说，老师是不是真的做错了答案。以你们的经验来说，我这样做错会不会真的被扣分啊~~~~
你是对的，进项税应该是要转出的，你们老师没准故意蒙你呢。。。
不过这什么考试啊，监考老师还能教学生考试，太幸福了。。。
不过要是我就不会听她的，嘿嘿。。。一次考试而已，楼主别太在意了
下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务：
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；
(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；
(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
这里的非正常损失，是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：①自然灾害损失；②因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；③其他非正常损失。
从这里看好象是你的题干为非正常损失。
这么想：盘亏材料如果不做进项税转出，不是有多抵扣的嫌疑吗，
你进了材料，抵了进项税，又作了盘亏，进了费用，不是用作生产的材料怎么能抵进项税呢（仅说材料）
有一些财务记账方面的事情，多从税审方面想一想没有坏处。