关于进项税转出的问题！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 16:21:56
我们单位有采购业务，11月供应商开来的采购发票，由于供应商已作废在税务局没有验过去，我们一般是在11月底验的票，税务局12月初才通知我们税票没验过去，所以我们要在12月作处理，我们领到告诉我们应该做如下处理（当供应商重新开来新发票）：
借：应交税金-进项税
贷：应交税金-进项税转出
我觉得应该：
借：应付帐款
贷：应交税金-进项税转出
借：应交税金-进项税
贷：应付账款
我觉得不能省略合成一笔，请大家给予回复，谢谢~~~~

可以省略的。因为就算是进项税的转出，只是说你不能抵扣这笔进项税，或者是说已经抵扣但实际不能抵扣，要转出来，这部分税金本来就是应该付给销货方的，跟你转不转出没有关系，所以不用走应付帐款科目。

最好的办法不做进项税转出，而用红字冲减原记帐凭证（以没验过去的发票为原始凭证所做的记帐凭证），然后按照供应商新开来的发票重新做记帐凭证。

合不合无所谓，你自己觉得怎样清楚就怎样办，只要结果对了就可以