新会计准则季度所得税处理

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/17 08:14:18

我4月份交所得税2425.12元。做的分录：借：应缴税费-应缴所得税贷：银行存款。这样的话我的月末应缴税费的数不等于我本月应缴增值税的数（差额在所得税上）。请问月末应缴税费的数是否应该等于应缴增值税的数，还是酒这样放着就可以了~！~！

你三月末应做分录是
借：所得税
贷：应交税费

借：本年利润
贷：所得税

四月份交纳后，做
借：应交税费
贷：银行存款

在3月末的时候就该计提所得税，借：所得税费用贷记：应缴税费-所得税，这样月末应缴税费-所得税的余额是0