辅导期一般纳税人第一个月与第二个月抵扣税如何做分录，电脑做帐的，哪位高手能帮忙

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 14:18:26
我公司是新办的商贸公司，如2009年6月销售10万，是不是做小规模的会计分录。2009年7月1日进入辅导期，购进5万商品，销售7万元。是不是这样做
分录：1\借：库存商品42735.04元
借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额7264.96元
贷：银行存款 500000元
2\借:银行存款70000元
贷:商品销售收入59829.06
贷:应交税金:10170.94元,

7月份应交税金是10170.94元,可是,待抵扣进项税额7264.96元也是借方余额,如果软件做帐,系统会自动借贷相低出现10170.94-7264.96元,请问待抵扣进项税额科目在7月份也是放哪里.
到了 8月份有了比对结果可能抵扣进项时,才能做
借:应交税费-应交增值税-进项税额7264.96元
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额7264.96元

7月购入商品：
借：库存商品 42735.04
应交税金－待抵扣进项税 7264.96
贷：银行存款 50000

7月销售商品：
借：银行存款 70000
贷：主营业务收入 59829.06
应交税金－应交增值税－销项税 10170.94

7月计提增值税：
借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税 10170.94
贷：应交税金－未交增值税 10170.94

8月税务比对允许抵扣7月进项税时：
借：应交税金－应交增值税－进项税 7264.96
贷：应交税金－待抵扣进项税 7264.96

6月的销售10万，具体处理情况，最好问下专管员，再做处理。

7月购入商品：
借：库存商品 42735.04
应交税金－待抵扣进项税 7264.96
贷：银行存款 50000

7月销售商品：
借：银行存款 70000
贷：主营业务收入 59829.06
应交税金－应交增值税－销项税 10170.94

7月计提增值税：
借：应交税金－应交增值税－转出未交增值税 10170.94
贷：应交税金－未交增值税 10170.94

8月税务比对允许抵扣7月进项税时：
借：应交税金－应交增值税－进项税 7264.96
贷：应交税金－待抵扣进项税 7264.96
6月份销售10万元按小规模计算增值税