我公司在国税是定额征收企业所得税，每月交纳200元，但在地税开据《税务机关代开统一发票》？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/04 03:56:15

我公司是建筑安装业（指路牌制造安装），以上会计分录如何做？
主要是在地税开具的代开发票，是收入那会计分录如何做？那要补交国税收入的税金？

定额征收和查账征收企业所得税账务处理一样

1、每月计提时：借：所得税 200.00
贷：应交税金——应交企业所得税 200.00

2、交纳税金时：借：应交税金——应交企业所得税 200.00
贷：银行存款（或现金） 200.00

你的所得税是定额那你就不用计提了，你交纳时做：借：所得税费用200元，贷：库存现金200元，月末将所得税费用转入本年利润。
工程收入：1、借：工程结算收入，贷：银行存款或库存现金
2、根据工程收入计提营业税及教育附加就可以了。

借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
借：银行存款
贷：工程结算收入

既然定额了,就不管你收入多少,都要交200元,所以国税就不用补交其他的了.