计提和发放工资

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 00:07:15
比如这个月的工资是这样的
本月应发 扣医保 扣养老 扣失业 加班费 实发
行政部 200 10 20.00 5 100 265

我该怎么计提的会计分录，怎么做发工资的会计分录。

请带上数字。谢谢
本月应发 扣医保 扣养老 扣失业 加班费 实发
行政部 200 10 20 5 100 265

计提：
借：管理费用-工资 300
贷：应付职工薪酬 265
其他应收款-代扣社保 35
发放：
借：应付职工薪酬 265
贷：银行存款 265

预提：
借：管理费用-工资 300
贷：应付职工薪酬-XX人 265
其他应收款-代扣款 35
发放：
借：应付职工薪酬 265
贷：银行存款 265

（正确的是贷银存，如只是265元话，应贷现金，数量太少
10＋20＋5＝35
200＋100－35＝265）