退回营业收怎么处理？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/07 02:28:09

我是新手，有退回的08年的培训收入发票3150.00 营业税及附加103.96,结果我的资产负债表未分配利润项如果加上103.96,那样就不平了，可我以为应该加上才对，或是应该填在哪栏的，问题出在哪啊
这是二月从的账务，现在应该怎么调整回来啊

在你发生退款的当月，做下列分录

借：营业收入3150.00
贷：原营业收入对应的借方科目3150.00

借：应交税费103.96
贷：营业税金及附加103.96

结转损益的分录，应该不用我写了吧。