企业所得税第二季度

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 04:11:30
我公司去年低被认定为小型微利企业减免5%的税，今年第一季度所得税我是按20%算的，减免了5%，后来所得税汇算清缴，我们又不能减免5%的税了，我打电话问过管理员，我们第二季度要按25%算，而且要把上一季度少交的补上，这在所得税纳税申报表上要怎么填写啊。表中的第5列税率本期跟累计我都填了25%，因第一季度是96000*20%=19200，本期利润总额86000*25%=21500，累计的是182000*25%=45500，，这样应纳税额就有了差额，这差额要怎么补，填在哪一个格上,, 不知道怎么反映

汇算清缴应该是年终以后才做，季度上缴所得税应该是预缴。
每季度报表的利润都是按累计计算
第二季度累计利润为：182000
累计应交-本年已交=本期应交所得税
45500-19200=26300
不知是否符合你报表的要求。