哪位前辈请帮我看看！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 16:13:21
我单位属自收自支的事业单位，因业务较少，所以一直以来没有设立其他应收款科目，一般个人借款也是应收款科目里反应，前些日子，有位同志借款7000元，就相应记入了借方：应收款 7000 贷方：现金 7000；而今天该同志是用票据来报账，交回13000元的票据，按照本单位惯例，我开具了一张内容为收到票据X张，金额为7000元的收款收据（恰好有7000元票据可以分出），其余票据都做了现金支付的处理。我具体的做法是这样的，到底对不对呢？方法是：第一张凭证上按经济业务的发生借方：管理费用--修理费 4500 贷方：应收款 4500 凭证后面附开具的收款收据及原始单据若干；第二张凭证按经济业务的发生借方：管理费用--办公费 1000 贷方：应收款 1000 下面的摘要栏内注明其中有收款收据1张附件在X年X月X日转字1号凭证后面 ，凭证后面只附了原始报账单据；第三张凭证按经济业务的发生 借方：管理费用--招待费 1500 贷方：应收款 1500 同样下面摘要栏内注明其中有收款收据1张附件在X年X月X日转字1号凭证后面 ，凭证后面只附了原始报账单据；第四张凭证是现金支付的会计处理；请问这样做对吗？
我也在考虑如果不是正好7000元的票据我将怎么做？哪位MM有好的方法可以明示我？另外我还想说明的一点是：事实是我收到的还款是票据而不是现金，本着不想扭曲经济业务事实的原则我才开具的这张收据（人家本人也要还款凭据），所以对财务处理有点糊涂。他是用票据冲前面欠的借款，所以借方是不是不能显示收到现金？诸多问题请指教！！

正确
我认为有些复杂，如果7000元的票据不是正好你怎么办。
我们单位是这样做：交回票据时开收据还款
借:现金 7000 贷：应收账款：7000
其他费用再走现金支出：借：管理费用--修理费4500
借：管理费用--办公费1000
借：管理费用--招待费1500
借：... ...
贷：现金--13000
仅供参考

怎么可以开收据呢，开收据只能表明你收到实质性的现金或银行存款。另外开收据要缴税的，我认为应该是这样的。
当借款时 借：应收账款 7000
贷：现金 7000
当拿到票据时，填制一份报销单，可以分开两张填写，一张是7000的，剩余的再一张
借：管理费用--修理费4500
借：管理费用--办公费1000
借：管理费用--招待费1500
贷：应收账款 7000
其他的一张现金付讫 做付款凭证

如果不分开的话也行，填在同一张报销单上，那就

借：管理费用--修理费4500
借：管理费用--办公费1000
借：管理费用--招待费1500
借：管理费用... 6000
贷 应收账款 7000
现金 6000
以上是本人的一点看法,仅供参考