UC知道求教：出口退税超期如何按内销交税的账务处理？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 10:05:29
我单位2008年5月份出口，8月份已经退回税来了。现在国税局来通知说是网上核销已经超过90天了（93天）要求补交税款（把退的税交回去，再提税）我不知道该如何做账，科目怎样调整，出口退税网上的申报系统该如何做？增值税纳税表该如何做啊，国税局要求7月30号以前必须交上税，真急人，请教好心的高手们告知？非常感谢，请举例说明，越详细越好。
1.调整销售收入
红字冲原凭证 借：应收帐款--**
贷：销售收入--外销
做内销凭证 借：应收帐款--**
贷；销售收入--内销
贷：应交税费--增值税--销项
2.补交税款
借：应交税费--增值税
贷：银行存款
首先请详细说明，为什么国税局要你补交税款？是因为网上核销超期的问题？比如说是你出口的货物不符合出口退税政策，还是你出口商品退税局没有信息？
现将进项税转出调回，原销售收入冲回，做内销处理销售收入/1.17*17%