多交了增值税如何留底下月

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 19:32:48
我一张发票忘记作废了，开了红字后，本月的销售小于开的红字发票，如红字的税额是1万，兰字税额的是2000，那剩下的红字8000下个月能冲回吗？也就是我多交的8000元税款能冲抵以后月份的增值税吗？新手遇到了这个问提不知怎么和老板解释，苦恼！
就是我这个月有进项，加上开的红字后，变成了应交税额为负的8000，请问怎么处理啊？我可以和老板解释为：等于先预缴了8000.以后月份的增值税可以从这8000里面扣除吗？

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
第十一条规定：小规模纳税人以外的纳税人（以下称一般纳税人）因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额，应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减；因购进货物退出或者折让而收回的增值税额，应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减。

因此，10000元红字专用发票注明的增值税额应当在当期的销项税额中扣减；当期抵减不完的（10000-2000=8000），下期继续在下期的销项税额中扣减。

这属于正常情况，你可以和老板事实求是的说。本月8000元的税额作为留抵税额，下月直接在销售额中抵减销项税额就可以