代扣代缴问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/15 12:31:50

我公司雇佣了一些临时工给我们提供劳务，我们代替他们去地税局开具了劳务费发票，代扣代缴了营业税城建税教育费附加还有个人所得税请问我应该怎么做账？
我们代扣代缴也要纳税申报么？
虽然说是代扣代缴，但是钱还是要从我们账上出，不是工人出，怎么做？

代开发票的过程其实就是代扣代缴劳务报酬所得的税款的申报缴纳的过程，因此，不必要重复填报代扣代缴纳税申报表。

应该记借：代扣代缴营业税及附加
贷：应交税金
公司代替他们去地税局开具了劳务费发票，已完成了申报的过程，这样就行了。

代扣代缴的税金与你公司无关，出账的话：借：其他应收款贷：银行存款
给他们钱的时候将这些扣回来，再看是为哪个部门提供劳务，相应的入成本或是费用，借：制造费用-杂支或管理费用--其他贷：现金贷：其他应收款（扣回来的那部分）

借：营业税金及附加--
贷：应交税费--