税务查帐补增值税及调整帐务问题，急~~~~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 13:02:23
前几天国税来查帐，补税8万多，同时要求做相应的帐务处理，我看了一下做：
借:银行存款或现金
应收帐款(款未收)
其他应收款(款已收未入帐)
贷:以前年度损益调整
应交税金-应交增值税(销项)
可税务要求补做收入，成本，冲减库存商品，
另：此分录借方应收，现金，银行等我公司都没得，想请教专家帮我处理
打电话问税务处理分录：借以前年度损益调整
贷主营业务收入
贷应交税金，
也不对，急！~~~~~~~~~~~~

如果税务机关的纳税检查是在企业上年度决算后进行的，且影响上年利润的项目，由于企业上年度已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能通过正常的会计核算程序对“本年利润”科目进行调整，而应通过“以前年度损益调整”科目进行调整。
1.调整分录如下：
借：银行存款
贷：以前年度损益调整2
应交税金——增值税检查调整
借：以前年度损益调整
贷：库存商品——A产品。
2.计算企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——应交所得税 。
3.上交时借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款。
4.将“以前年度损益调整”科目余额结转到“利润分配——未分配利润”科目
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税

结转时，借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税

缴纳时， 借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

是不是你家的库存没有那么多呀？税务所强行认定收入呀？