商品发出，没开发票，怎么入帐？对方又是怎么处理的？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 04:34:27
发出时，借 发出商品 贷 库存商品 等下月票开出时再用红字冲 对方收到货 借 原材料 贷 应付帐款 收到发票后用红字冲 这样对吗？但双方的往来帐不对呀。

1、判断此业务是否符合收入确认标准，若符合
借：应收账款 117
贷：销售收入 100
贷：销项税 17

借：销售成本 80
贷：库存商品 80
对方收到时：
借：原材料/库存商品 100
贷：应付账款-暂估应付款 100

至于开出发票后，开发票方不用处理。当然如果有是否开具发票备查簿的话，需要登记一下。
对方收到发票后
借：应付账款-暂估应付款 100
借：进项税 17
贷：应付账款 117
2、若不符合收入确认条件
借：发出商品 80
贷：库存商品 80
对方收到时：
借：原材料/库存商品 100
贷：应付账款-暂估应付款 100

至于你说的往来对账的问题，没有开发票的话，该笔业务的往来账自然是对不上的，但是对不上不等于不正确，对吧？

发出时，借:应收账款
贷:库存商品
收到时, 借:原材料
贷:应付账款