关于物业公司会计分录的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 19:27:22
本公司七月份交电费款13687.57元（银行代扣） 其中6844.5元可以收回的 ，剩下的向业主公摊的电费7018.05元 ，公摊部分7018.05+6844.5=13862.55 比应缴电费款172.98元 ， 但公司决定七月份电费不向业主公摊，由本公司作为费用支出，请问怎样做会计分录？

说明：公摊部分7018.05+6844.5=13862.55计算差错应该为13952.55比应缴电费款264.98元
缴纳七月份交电费款
借：其他应收款 6844.50
借：其他应收款 6843.05
贷：银行存款 13687.57

收回七月份交电费款
借：银行存款 13952.57
贷：其他应收款 6844.50
贷：其他应收款 6843.05
贷：其他应付款 264.98（多公摊部分）

缴纳八月份交电费款
借：其他应收款 8月可收回金额
借：其他应收款 8月份应公摊电费
贷：银行存款 可收回+公摊部分

收回七月份交电费款
借：银行存款 8月份应公摊电费+8月可收回金额-7月多公摊部分
借：其他应付款 7月多公摊部分
贷：其他应收款 8月可收回金额
贷：其他应收款 8月份应公摊电费