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来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/10 12:24:32
(一)W公司2005年12月发生以下业务
1. 12月1日相东方长预付贷款2000元订购A材料和B材料
2. 12月5日上项材料到达验收入库:A材料100吨,单价50元;B材料120吨,单价40原;曾值税进项额共计1666原,冲销预付款,不足不分以银行存款支付
3. 12月11日销售产品一批,价款5600元,曾值税销项税额952元,款项未收,销售成本3200元.
4. 12月21日从银行提现金15000元,当日发放工资
5. 12月25日分配工资,其中生产工人工资12000元.车间管理人员工资2000原.长部管理人员工资1000元
6. 12月26日以银行存款支付下季度厂部报刊费240元
7. 12月27日本月计提折旧2000元,其中:厂部提800原.生产车间提1200元]
8. 12月31日结转完工产品成本15000元
9. 12月31日支付本月银行借贷利息200元
10. 12月31日结转各收入,费用,成本账户
11. 12月31日计算并处理企业应交所得税
12. 12月31日按税后利润的10%计提盈余公积
13. 12月1日,"本年利润"账户为贷方余额1000元,将本年实现的净利润结转到利润分配账户
14. 12月1日,"利润分配"账户余额为0,将其所属明细账户余额进行相关结转

(二)W企业2006年12月发生以下业务
1. 12月5日,生产车间为生产甲产品领用材料47000元,为生产乙产品领用材料25000元,车间一般耗用600元,管理部门领用400元.
2. 12月10日,报销职工医疗费500元
3. 12月25日,计提本月职工福利费
4. 12月25日,发生机器修理费:其中车间设备1200元,行政管理部门设备800元
5. 12月26日,用存款支付车间水电费120元
6. 12月27日,支付应由本月负担的短期借贷利息600元
7. 12月28日,用转帐支票预付明年的房屋租金1200元
8. 12月31日,结转本月的制造费.
9. 12月31日,本月投产的甲,乙产品全部

(一)W公司2005年12月发生以下业务
　　1. 12月1日相东方长预付贷款2000元订购A材料和B材料
　　借：预付账款-东方厂2000
　　贷：银行存款 2000
　　2. 12月5日上项材料到达验收入库:A材料100吨,单价50元;B材料120吨,单价40原;曾值税进项额共计1666原,冲销预付款,不足不分以银行存款支付
　　借：原材料-A 5000
　　-B 4800
　　应交税费-应交增值税（进项税额）1666
　　贷：预付账款-东方厂 2000
　　银行存款 9466
　　3. 12月11日销售产品一批,价款5600元,曾值税销项税额952元,款项未收,销售成本3200元.
　　借：应收账款6552
　　贷：主营业务收入5600
　　应交税费-应交增值税（销项税额）952
　　借：主营业务成本3200
　　贷：库存商品 3200
　　4. 12月21日从银行提现金15000元,当日发放工资
　　借：库存现金15000
　　贷：银行存款15000
　　借：应付职工薪酬15000
　　贷：库存现金 15000
　　5. 12月25日分配工资,其中生产工人工资12000元.车间管理人员工资2000原.长部管理人员工资1000元
　　借：生产成本12000
　　制造费用2000
　　管理费用1000
　　贷：应付职工薪酬15000
　　6. 12月26日以银行存款支付下季度厂部报刊费240元
　　借：预付账款240
　　贷：银行存款240
　　7. 12月27日本月计提折旧2000元,其中:厂部提800原.生产车间提1200元
　　借：管理费用800
　　制造费用1200
　　贷：累计折旧2000
　　8. 12月31日结转完工产品成本15000元
　　借：产成品15000
　　贷：生产成本15000