会计高手快来啊！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/23 03:46:39
我是企业分公司的会计，如果收到50000元的货款，抽掉付给职工的薪酬，经理的提成，剩下的帐应该怎么做啊？如果再把资金调到总公司，应该怎么做分录啊？

借：银行存款58500
贷：主营业务收入50000
应缴税费-应缴增值税（销项税额）8500
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬
实际支付的时候：借：应付职工薪酬
贷：银行存款

至于你说道把资金调到总公司，我的意见是在未分配利润下建立子科目"上交总公司利润”

上交时： 借：未分配利润——上交总公司利润
贷：银行存款

借：银行存款58500
贷：主营业务收入50000
应缴税费-应缴增值税（销项税额）8500
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

2楼意见很好，最后一步还可以直接挂总公司的往来账