会计记重账问题，详细情况如下

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/27 01:13:22

发现08年记重了一个往来账，我们收的A公司的银行承兑汇票一般收到后都会直接背书给B公司。今年发现，08年记重了一笔，账上的预付和预收都增加了，但实际是没有这个往来，以前已经记过了又多记了一次。
请问怎么冲掉多记的这笔？？？已经跨年度了，具体会计分录怎么做？？谢谢！！！

用红字将错误的那张传票再做一张，在摘要中注明调整**年**月#**号传票。没有涉及损益科目，不受跨年的影响。

1、先将08年记重凭证及附件复印一份；
2、做凭证冲回（原方向用负数）就行了，将复印件附在本张凭证下面就OK了。

直接做红字冲销就可以了，往来不涉及损益科目，不会影响利润

很简单啊，写个说明，直接预收冲预付啊，只是调整分录，不影响损益的。

预付和预收同时冲减呀。